Simplification des paiements en espèces de pension et des retraits pour non-résidents

Résumé#

• Le projet de loi 15 met à jour les lois sur les pensions du Nouveau-Brunswick pour établir des règles plus claires concernant les petites pensions, les retraits des non-résidents et les fonds de pension non réclamés. Il ajuste également les règles pour certains régimes de pension syndiqués et permet aux régulateurs de définir et de déléguer des détails par règlement.

• Objectifs clés : simplifier les paiements de petits avantages, aider les personnes qui déménagent à l'étranger à accéder à leurs fonds, transférer l'argent non réclamé au système provincial des biens non réclamés, et clarifier les obligations des employeurs dans certains régimes multi-employeurs ou syndicaux.

• Changements clés :

  • Permet aux régimes de racheter ou de transférer des petites pensions lorsqu'elles sont en dessous de limites de taille fixées (basées sur une mesure nationale des revenus).
  • Permet aux survivants de recevoir une valeur forfaitaire d'une petite pension de survivant.
  • Établit une période de 90 jours pour diriger un transfert vers un REER ou un FERR (régimes enregistrés d'épargne-retraite).
  • Exige que les petits paiements non réclamés soient envoyés au programme des biens non réclamés de la province.
  • Confirme que dans certains régimes de prestations définies syndiqués, multi-employeurs ou à cotisations fixes, les employeurs ne sont pas tenus de payer plus que le montant fixe prévu dans la convention collective.
  • Permet aux personnes qui ne vivent plus au Canada de retirer leur pension différée après avoir rempli une simple déclaration de non-résident.
  • Permet au gouvernement d'établir des règles sur le moment où les gens peuvent retirer des arrangements d'épargne-retraite et de déléguer des décisions au surintendant, aux administrateurs de régimes ou aux institutions financières.
  • Supprime une ancienne règle qui permettait aux administrateurs d'exiger que les membres demandent un transfert.

Ce que cela signifie pour vous#

• Travailleurs et anciens membres du régime

  • Si votre pension est petite, le régime peut vous verser la valeur forfaitaire en espèces (valeur commuée) ou la transférer à votre REER/FERR. « Petit » signifie :
    • Votre pension annuelle à la retraite normale ne dépasse pas 4 % du maximum des gains pensionnables de l'année (un chiffre national standard utilisé pour établir les limites de pension), ou
    • La valeur forfaitaire est inférieure à 20 % de ce même chiffre.
  • Vous avez 90 jours après avoir reçu votre relevé écrit pour demander au régime de transférer l'argent à un REER/FERR. Si le montant dépasse ce que les règles fiscales fédérales permettent de transférer, l'excédent vous sera versé en espèces.
  • Si vous déménagez à l'extérieur du Canada et êtes un non-résident aux fins fiscales, vous pouvez retirer la valeur forfaitaire d'une pension différée en remplissant un simple formulaire de déclaration.

• Conjoints ou survivants

  • Si un ancien membre décède et que la pension de survivant est petite (mêmes limites de taille que ci-dessus), le régime peut verser la valeur forfaitaire au survivant.

• Membres de régimes de prestations définies syndiqués, multi-employeurs ou à cotisations fixes

  • Le projet de loi confirme que les employeurs de ces régimes ne doivent pas contribuer plus que le montant fixe prévu dans la convention collective. Cela clarifie qui supporte le risque si le financement du régime change.

• Personnes qui perdent de vue de petites pensions

  • Si vous ne réclamez pas un petit rachat, le régime doit l'envoyer au programme des biens non réclamés de la province. Vous devrez alors le rechercher et le réclamer là-bas.

• Administrateurs de régimes et institutions financières

  • Doivent envoyer certains petits paiements non réclamés au directeur des biens non réclamés.
  • Ne peuvent plus exiger que les membres demandent un transfert en vertu de la règle abrogée.
  • Suivront de nouveaux règlements ou règlements mis à jour sur le moment où les retraits des arrangements d'épargne-retraite sont autorisés. Certaines décisions peuvent vous être déléguées par règlement.

• Membres du Régime de pension des enseignants

  • Une clause de la Loi sur le Régime de pension des enseignants est abrogée. Détails de l'impact : aucune information disponible publiquement.

• Quand les changements entreront en vigueur

  • Le gouvernement fixera la date de début ultérieurement par proclamation.

Dépenses#

Coût annuel estimé : aucune information disponible publiquement.

• Le projet de loi modifie principalement les règles et les devoirs administratifs. Il n'inclut pas de nouvelles dépenses.
• Tous les coûts seraient probablement administratifs pour la supervision et le traitement des biens non réclamés. Aucune information disponible publiquement.

Point de vue des partisans#

• Clarifie et simplifie les paiements de petites pensions, réduisant la paperasse et offrant aux gens des choix plus clairs.
• Aide les anciens travailleurs qui déménagent à l'étranger à accéder à leurs économies avec une simple déclaration de non-résident.
• Transfère les petites pensions non réclamées dans le système des biens non réclamés, facilitant la recherche et la réclamation de leur argent par les gens.
• Confirme les limites de contribution des employeurs dans certains régimes syndiqués, alignant la loi avec les conventions collectives et le fonctionnement prévu de ces régimes.
• Permet aux régulateurs de réagir plus rapidement en établissant des règles par règlement et en déléguant des décisions à des experts, plutôt que de modifier la loi à chaque fois.

Point de vue des opposants#

• Limiter les contributions des employeurs dans certains régimes pourrait transférer plus de risque aux travailleurs si les résultats d'investissement sont médiocres, ce qui pourrait entraîner des ajustements des prestations.
• Des rachats plus faciles pour les petites pensions pourraient réduire le revenu de retraite à long terme si les gens retirent de l'argent trop tôt.
• Donner plus de discrétion aux régulateurs et aux institutions pourrait conduire à des décisions inégales ou à moins de transparence pour les membres.
• Si les fonds non réclamés sont transférés au programme des biens non réclamés, certaines personnes pourraient faire face à des étapes supplémentaires pour trouver et réclamer leur argent plus tard.
• Les retraits des non-résidents pourraient être sujets à des erreurs ou à des abus si le statut de résidence n'est pas soigneusement vérifié.